Налоговая схема в Парагвае: Работа с ООО США

Введение

Вы налоговый резидент Парагвая и владеете ООО в США? Это подробное руководство объясняет все, что вам нужно знать о налоговых последствиях получения дивидендов и выставления счетов за услуги через вашу американскую бизнес-структуру.

Если у вас еще нет резидентства в Парагвае, ознакомьтесь с нашим пошаговым руководством по получению резидентства в Парагвае перед внедрением этих налоговых стратегий.

Типичный сценарий

Эта информация применима, если вы соответствуете следующему профилю:

Налоговый резидент Парагвая, ведущий деятельность с территории Парагвая
Владелец ООО в США, получающий дивиденды от коммерческой деятельности
Поставщик услуг, такой как разработчик программного обеспечения, продавец онлайн-услуг, цифровых продуктов или аналогичных
Клиенты, находящиеся за пределами Парагвая
Доходы в долларах США, получаемые через отслеживаемые международные банковские переводы

Для эффективного управления вашими доходами в долларах США изучите лучшие банковские варианты для фрилансеров в Парагвае, которые облегчают международные переводы.

Правовая база: Закон 6380/2019

Принцип территориальности

Парагвай применяет критерий территориальности для налогообложения, что означает:

Все доходы, полученные в Парагвае физическими лицами-резидентами или парагвайскими компаниями, облагаются общим IRE или простым IRE
Иностранные дивиденды декларируются в IRPGC (подоходный налог с физических лиц на прирост капитала)
Услуги, предоставляемые из Парагвая, считаются парагвайским доходом, независимо от местонахождения клиента

Налоговые обязательства

Корпоративный подоходный налог (IRE)

Простой IRE:

Применяется до 2 000 миллионов гуарани годового оборота
Требует регистрации в DNIT как физическое лицо с индивидуальной предпринимательской деятельностью
Декларировать доходы как экспорт услуг

Общий IRE:

Применяется при превышении 2 000 миллионов гуарани годового оборота

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Освобождение от экспорта услуг

Согласно статье 88 Закона 6380/19, экспортируемые услуги освобождены от НДС, если они соответствуют этим требованиям:

Услуга должна фактически использоваться за границей
Доход должен получаться в иностранной валюте или через проверяемые банковские средства
Услуга не должна потребляться или иметь экономические последствия в Парагвае

Услуги, освобожденные от экспорта

Разработка программного обеспечения
Графический или веб-дизайн
Профессиональное консультирование
Цифровой маркетинг
Административные услуги или удаленная поддержка

Случаи, когда освобождение НЕ применяется

Услуги, потребляемые в Парагвае
ООО с филиалом или постоянным представительством в Парагвае
Работа с прямым воздействием на парагвайский рынок

Обязательства налогоплательщика

Налоговая регистрация

НДС: Только при ведении облагаемой деятельности (может декларироваться как освобожденная, если только экспортирует услуги)
IRE: Обязательная регистрация в простой или общей форме в соответствии с оборотом

Нужна помощь с процедурами налоговой регистрации и другими аспектами резидентства? Наши специализированные услуги включают комплексную консультацию для экспатов, создающих бизнес в Парагвае.

Документооборот и выставление счетов

Освобожденный от налога счет

Счета должны включать:

Выдача в гуарани или долларах (если авторизовано)
Полные данные американского клиента
Детали предоставленной услуги
Сумма к оплате
Указание: "Освобождено для экспорта услуг"

Основные учетные записи

Книга доходов и расходов
Реестр выданных счетов
Документация вычитаемых расходов (сборы, интернет, программное обеспечение, оборудование)
Банковская сверка
Конвертация долларов США в гуарани по официальному курсу BCP

Необходимые подтверждающие документы

Квитанции об оплате (переводы, квитанции PayPal и т.д.)
Документация для подтверждения доходов перед SET

Разрешенные вычеты

Расходы, непосредственно связанные с услугой
Пропорциональные интернет и электричество
Оборудование и программное обеспечение
Бухгалтерские сборы

Обработка дивидендов ООО США

В Парагвае

Парагвай НЕ облагает налогом дивиденды, полученные из-за границы налоговыми резидентами, поскольку он облагает налогом только доходы из парагвайских источников.

В Соединенных Штатах

30% удержание с дивидендов, выплачиваемых нерезидентам
Нет налогового соглашения между Парагваем и США об избежании двойного налогообложения
Нет возможности возместить или зачесть 30% удержание

Декларативные обязательства

Декларация в IRPGC как информация (в разделе освобожденных)
Конвертация в гуарани по курсу BCP на дату получения
Необходимая документация: банковская выписка, протокол распределения прибыли ООО, финансовые отчеты ООО

Дивиденды, полученные из-за границы, должны быть депонированы на соответствующие парагвайские банковские счета. Ознакомьтесь с нашими рекомендациями по банковским услугам для экспатов в Парагвае для оптимизации получения этих средств.

Профессиональные рекомендации

Раздельная отчетность

Ведите четкие записи, различающие:

Доходы от услуг
Доходы от дивидендов

Подтверждающая документация

Сохраните всю документацию ООО для обоснования дивидендов перед возможными проверками DNIT, включая:

Доказательство происхождения доходов
Характер распределений
Обновленные финансовые отчеты

Важные соображения

Доходы в долларах США должны записываться в гуарани по официальному курсу BCP
Полная документация имеет решающее значение для любой налоговой проверки
Рекомендуется специализированная бухгалтерская консультация для соблюдения всех обязательств

Для успешного внедрения этой налоговой структуры крайне важно правильно установить статус резидента Парагвая. Если вам нужно получить или продлить резидентство, ознакомьтесь с нашим полным руководством по процессу резидентства.

Специализированная консультация

Внедрение международных налоговых структур требует специальных знаний и профессиональной поддержки. Свяжитесь с нашими экспертами для получения персонализированной консультации по:

Оптимизации вашей налоговой структуры LLC + Резидентство Парагвая
Налоговому соответствию и декларациям
Открытию банковских счетов для экспатов
Продлению и поддержанию резидентства

Нужна комплексная консультация, объединяющая аспекты резидентства, налогообложения и банковских услуг? Наши специализированные услуги специально разработаны для экспатов и цифровых кочевников, стремящихся оптимизировать свое положение в Парагвае.

Профессиональный контакт

Для специализированной консультации по этому типу налоговой структуры вы можете обратиться:

Agescon
📱 +595 982 193886

Специализированное консультирование по международным налоговым структурам и налоговому соответствию в Парагвае.

Полное руководство: как подать налоговую декларацию в Парагвае с помощью американской компании с ограниченной ответственностью в 2025 году